(1) В общем значении, по отношению к финансам - анализ всех изменений, которые влияют на состояние счета наличных средств в течение всего отчетного периода. Отчет о движении наличных средств (statement of cash flows), включаемый в ежегодный отчет, содержит анализ всех изменений, влияющих на движение наличных средств, по таким категориям, как эксплуатация, инвестиции и финансирование. Например, чистый доход по операциям означает рост, приобретение нового здания - спад, а выпуск акций или облигаций - рост. Когда наличных средств поступает больше, чем расходуется, это создает позитивный поток наличных средств (positive cash ftovt); в противоположном случае поток наличности считается негативным (negative cash flow). Компании, активы которых значительно превышают их обязательства, могут обанкротиться, поскольку они не имеют достаточно наличных средств для удовлетворения текущих обязательств. (2) В инвестициях: чистый доход (net income) плюс амортизация (depreciation) и иные неналичные расходы. В этом смысле термин является синонимом "наличного дохода" (cash earnings). Инвесторы придают большое значение движению наличности, поскольку это определяет способность компании выплачивать дивиденды. См. также cash budget. Экономический словарь
Значение «Движение (поступление И Расход) Наличных Средств, Поток Наличных Средств»: В следующем словареВо всех словарях